Contoh Soal Menghitung Pajak Penghasilan Pribadi Lajang dan Berkeluarga – Pajak Penghasilan (PPh) adalah salah satu jenis pajak yang wajib dibayarkan oleh setiap warga negara.

Oleh karena itu, mengetahui perhitungan pajak penghasilan menjadi sangat penting bagi kamu yang sudah berpenghasilan.

Pajak penghasilan sendiri dibebankan kepada seseorang yang sudah mempunyai penghasilan yang diatur dalam undang-undang tentang pajak.

Berikut Contoh Soal Menghitung Pajak Penghasilan Pribadi

Dalam undang-undang tentang pajak sudah disebutkan bahwa pajak penghasilan dibebankan kepada seseorang yang sudah memiliki penghasilan.

Baca Juga :

Baru! Pajak Penghasilan Karyawan Jomblo dan yang Sudah Menikah 2023, Ini Ketentuannya!

Disebutkan juga bahwa yang terkena pajak PPh adalah semua bentuk penghasilan, termasuk gaji, upah, tunjangan, honorarium, atau pembayaran lain yang berhubungan dengan jabatan atau pekerjaan, jasa, dan kegiatan.

Pengetahuan tentang cara perhitungan pajak penghasilan tentunya akan sangat berguna bagi wajib pajak dalam proses pelaporan pajak.

Nah, perhitungan pajak penghasilan sendiri dihitung berdasarkan besaran upah yang diterima.

Oleh karena itu, semakin besar upah kamu maka semakin tinggi pula pajak yang dikenakan.

Buat kamu yang masih bingung dalam perhitungan pajak penghasilan, berikut ada beberapa contoh soal yang bisa membantu kamu dalam menghitung pajak penghasilan.

Menghitung Pajak Penghasilan Pribadi Lajang

Untuk membantu kamu lebih mudah memahami penghitungan PTKP terbaru, berikut contoh cara menghitung PTKP terbaru khusus untuk seorang berstatus lajang.

Contoh 1

Marshel adalah seorang karyawan di sebuah perusahaan swasta dan berstatus lajang atau belum menikah. Dengan begitu, berikut simulasi perhitungan pajak Marshel.

Baca Juga :

Inilah Perbedaan Pajak dengan Retribusi dan Macam Pungutan Resmi Lainnya

Gaji per bulan = Rp5.000.000

Penghasilan neto per tahun = Rp5.000.000 x 12 = Rp60.000.000

Karena Marshel belum menikah dan tidak memiliki tanggungan, maka ia termasuk TK/0 – Rp54.000.000.

Penghasilan Kena Pajak Setahun = Rp60.000.000 – Rp54.000.000 (PTKP) = Rp.6.000.000

PPh Terutang = 5% x Rp6.000.000 = Rp300.000

PPh 21 masa = Rp300.000/12 bulan = Rp25.000

Maka, Marshel harus membayar PPh 21 sebesar Rp25.000perbulan atau total Rp300.000 per tahun.

Contoh 2

Wati adalah seorang karyawati lajang dengan gaji perbulan Rp5.000.000. Dengan begitu, berikut simulasi perhitungan pajak Wati.

Gaji Pokok = Rp5.000.000

• Biaya Jabatan 5% x Rp5.000.000 = Rp250.000
• Penghasilan Bersih Per Bulan = Rp5.000.000 – Rp250.000 = Rp 4.750.000
• Penghasilan Bersih Per Tahun = Rp4.750.000 x 12 = Rp57.000.000

Karena Wati belum menikah dan tidak memiliki tanggungan, maka ia termasuk TK/0 – Rp54.000.000.

• Penghasilan Kena Pajak Setahun = Rp57.000.000 – Rp54.000.000 (PTKP) = Rp.3.000.000
• PPh Terutang = 5% x Rp3.000.000 = Rp150.000
• PPh 21 masa = Rp150.000/12 bulan = Rp12.500

Maka, Wati harus membayar PPh 21 sebesar Rp12.500 perbulan atau total Rp150.000 per tahun.

Contoh 3

Sherin adalah seorang karyawan swasta berstatus lajang dengan gaji perbulan Rp10.000.000. Dengan begitu, berikut simulasi perhitungan pajak Sherin.

• Gaji Pokok = Rp10.000.000
• Biaya Jabatan 5% x Rp10.000.000 = Rp500.000
• Penghasilan Bersih Per Bulan = Rp10.000.000 – Rp500.000 = Rp9.500.000
• Penghasilan Bersih Per Tahun = Rp9.500.000 x 12 = Rp114.000.000

Karena Sherin berstatus lajang dan tidak memiliki tanggungan, maka ia termasuk TK/0 – Rp54.000.000.

• Penghasilan Kena Pajak Setahun = Rp114.000.000– Rp54.000.000 (PTKP) = Rp60.000.000
• PPh Terutang = 5% x Rp60.000.000 = Rp3.000.000
• PPh 21 masa = Rp3.000.000/12 bulan = Rp250.000

Maka, Sherin harus membayar PPh 21 sebesar Rp250.000 perbulan atau total Rp3.000.000 per tahun.

Baca Juga :

Cari Tahu Tentang UU Harmonisasi Perpajakan Rumah Kos dan Tax Amnesty

Contoh Soal Menghitung Pajak Penghasilan Pribadi Berkeluarga

Untuk lebih memudahkan kamu dalam perhitungan pajak penghasilan, berikut ada beberapa contoh simulasi perhitungan pajak penghasilan atau PPh untuk yang sudah berstatus menikah.

Contoh 1

Budi adalah seorang kepala keluarga dengan satu anak. Budi bekerja di salah satu perusahaan swasta yang berlokasi di pusat kota Jakarta.

Penghasilan bruto (kotor) terdiri dari gaji, tunjangan, dan pembayaran lain adalah senilai Rp100.000.000.

Budi juga membayar iuran pensiun dan tunjangan hari tua senilai Rp2.000.000 setiap bulannya. Maka, berikut perhitungan pajak penghasilan yang harus dibayar oleh Budi.

• Hitung penghasilan bersih (Penghasilan Bruto – beban tanggungan) = Rp100.000.000 -Rp2.000.000 = Rp98.000.000
• Hitung PTKP (PTKP = Pribadi + Istri + Anak) Rp54.000.000 + Rp4.500.000 + Rp4.500.000 = Rp63.000.000
• Hitung PKP (PKP = Penghasilan bersih – PTKP) Rp98.000.000 – Rp63.000.000 = Rp35.000.000
• Hitung PPh (PKP x Persentase PPh) Karena PKP Aditia kurang dari Rp50.000.000, maka pajak yang harus Budi bayarkan adalah 5% dari PKP-nya Rp35.000.000 x 5% = Rp1.750.000

Nah, jadi PPh yang harus dibayarkan Budi selama setahun adalah sebesar Rp1.750.000.

Contoh 2

Ayu merupakan seorang karyawati lajang dengan gaji perbulan Rp5.000.000.

Setahun kemudian, Ayu berhenti bekerja (tidak memiliki penghasilan) karena menikah dan telah dikaruniai satu orang anak. Penghasilan suami Ayu adalah Rp7.500.000 per bulan.

Cara menghitung PTKP terbaru suami Ayu (golongan K1) sebesar Rp63.000.000 adalah sebagai berikut.

• Gaji Pokok = Rp7.500.000
• Biaya jabatan 5% x Rp7.500.000 = Rp375.000
• Biaya pension 1% x Rp7.500.000 = Rp75.000
• Penghasilan bersih per bulan = Rp7.500.000 – Rp375.000 – Rp75.000 = Rp7.050.000
• Penghasilan bersih setahun = Rp84.600.000 (Rp7.050.000 x 12 bulan)

Karena sudah berstatus menikan dan tidak memiliki 1 tanggungan, maka ia termasuk (K/I) – Rp63.000.000.

• Penghasilan Kena Pajak (setahun) = Rp84.600.000 – Rp63.000.000 = Rp21.600.000
• PPh Terutang = 5% x Rp21.600.000 = Rp1.080.000
• PPh Pasal 21 Masa = Rp1.080.000/12 bulan = Rp90.000

Maka suami Ayu (sudah menikah dengan satu orang tanggungan) harus membayar PPh 21 senilai Rp90.000 setiap bulan atau total Rp1.080.000 setahun.

Baca Juga :

Inilah Cara Lengkap Hitung dan Lapor Pajak Pribadi

Contoh 3

Omesh menikah dengan Sheila dan memiliki 2 orang anak (K/2). Omesh dan Sheila sama-sama bekerja, namun di perusahaan berbeda. Meskipun begitu, NPWP keduanya sudah digabung.

Penghasilan neto Omesh setahun adalah Rp120.000.000 dan penghasilan neto Sheila setahun adalah Rp84.000.000.

Cara menghitung PTKP terbaru suami Omesh dan Sheila (golongan K1) sebesar Rp67.500.000 adalah sebagai berikut.

• PKP Surya = Rp 120.000.000 – Rp 67.500.000 = Rp 52.500.000
• PPh Surya yang dipotong pemberi kerja = Tarif 5% x Rp 50.000.000 = Rp 2.500.000

= Tarif 15% x Rp 2.500.000 = Rp 375.000

= Rp 2.500.000 + Rp 375.000 = Rp 2.875.000

• PKP Tiara = Rp 84.000.000 – (PTKP TK/0) Rp 54.000.000 = Rp 30.000.000
• PPh Tiara yang sudah dipotong pemberi kerja = Tarif 5% x Rp 30.000.000 = Rp 1.500.000.

Jadi, PPh Omesh dilaporkan dalam SPT Tahunan dan tidak kurang bayar pajak. Sedangkan, jumlah PPh Sheila dilaporkan di SPT Tahunan suami (Omesh) dan tidak kurang bayar pajak juga.

Nah, itulah beberapa contoh soal menghitung pajak penghasilan pribadi baik yang lajang maupun sudah menikah.

Semoga informasi di atas dapat bermanfaat ya untuk kamu yang sedang kebingungan menghitung besaran pajak penghasilan kamu.

Jika kamu ingin mencari tahu seputar penghitungan pajak lainnya, kamu bisa kunjungi situs blog Mamikos dan temukan informasinya di sana.

Klik dan dapatkan info kost di dekat mu:

Kost Jogja Murah

Kost Jakarta Murah

Kost Bandung Murah

Kost Denpasar Bali Murah

Kost Surabaya Murah

Kost Semarang Murah

Kost Malang Murah

Kost Solo Murah

Kost Bekasi Murah

Kost Medan Murah

The post Contoh Soal Menghitung Pajak Penghasilan Pribadi Lajang dan Berkeluarga appeared first on Blog Mamikos.

Contoh Soal Menghitung Pajak Penghasilan Sudah Menikah dan Lajang yang Benar – Membayar pajak adalah salah satu kewajiban sebagai warga negara. Dengan melakukannya kita ikut bersumbangsih pada kemajuan negara.

Ada perbedaan penghitungan pajak penghasilan antara status lajang dan menikah. Artikel ini akan fokus pada keduanya. Simak hingga akhir, ya!

Pajak Penghasilan Sudah Menikah dan Lajang

Peraturan perpajakan di Indonesia menganggap satu keluarga adalah satu kesatuan ekonomis. Misalnya, Ela adalah karyawan sebuah kantor perusahaan swasta, memiliki NPWP sendiri, dan kantor pun membayar PPh 21 Ela. Ela dan pasangannya akan berumah tangga dalam waktu dekat. Pihak dari kantor pun merekomendasikan Ela menggabungkan pajak bersama suami untuk memudahkan penghitungan pajaknya.

Baca Juga :

Cara Menghitung Tarif Pajak PPh 21, Pajak Penghasilan sesuai PTKP 2021

Apa itu PTKP?

Sebelum banyak membahas mengenai pajak penghasilan sudah menikah dan lajang, ada baiknya kita mengenal dulu apa itu PTKP. Dalam dunia perpajakan ada yang namanya PKTP (Penghasilan Tak Kena Pajak. Ini adalah nilai besaran yang merupakan limit tidak akan kena pajak. Misalnya kamu bekerja atau pun memiliki usaha tapi penghasilan per tahunnya tidak sampai 54 juta, maka kamu akan dibebaskan dari penyetoran pajak penghasilan.

Berikut ini informasi lengkap perhitungan PTKP yang berlaku sejak tahun 2017:

1. PTKP Rp54.000.000,- yang berlaku untuk orang kena pajak belum menikah (TK/)
2. PTKP Rp4.500.000,- berlaku untuk tambahan orang wajib pajak menikah (K/0)
3. PTKP Rp54.000.000,- yang berlaku untuk seorang istri dengan penghasilan yang digabung dengan suami (TK/0)
4. PTKP Rp112.500.000,- berlaku bagi suami istri yang masing-masing bekerja dan penghasilan dipisah (K/I/0)
5. PTKP Rp4.500.000,- yang berlaku untuk anggota keluarga kandung atau saudara karena ada ikatan pernikahan yang menjadi tanggungan, maksimal 3 orang.

Setelah PTKP terhitung, maka selanjutnya wajib pajak bisa menghitung PPh 21 miliknya dengan pengurangan seperti besaran di bawah ini:

1. Penghasilan sampai dengan Rp5.000.000,- = 5 % 
2. Penghasilan range Rp50.000.000,- hingga Rp250.000.000,- = 15 %
3. Penghasilan range Rp250.000.000,- hingga Rp500.000.000,- = 25%
4. Penghasilan di atas Rp500.000.000,- = 30 %

Selalu ingat informasi penting ini, karena akan dibawa untuk menyelesaikan contoh soal pajak penghasilan sudah menikah dan lajang di seluruh pembahasan artikel.

Baca Juga :

6 Jenis Pajak Serta Contohnya yang Ada di Indonesia, Lengkap!

Pajak Penghasilan Lajang atau Belum Menikah

Berdasarkan dengan informasi PTKP di atas, maka orang yang belum menikah memiliki PTKP sebesar Rp54.000.000,-.

Ambil contoh Ela penghasilannya dalam setahun adalah sebesar Rp150.000.000,-. Maka nilai pajak yang harus disetor oleh Ela adalah besarnya neto penghasilan setahun yang telah dikurangi dengan nilai PTKP. 

Penghasilan Ela = Rp150.000.000 – Rp54.000.000,- = Rp96.000.000,-. Maka nilai Rp96.000.000,- adalah total penghasilan Ela yang wajib kena pajak.

Langkah selanjutnya adalah nilai yang kena pajak tersebut juga dikenai tarif progresif yaitu 5 % untuk nilai Rp50.000.00,- dan 15% untuk nilai di atas Rp50.000.000,- yaitu Rp46.000.000,-.

Maka nilai terutang yang harus dibayar Ela adalah:

PPh 21 Ela = (5% x 50.000.000) + (15% x 46.000.000) 

= Rp2.500.000,- + Rp6.900.000

= Rp9.400.000,-

Jadi, Ela harus membayar pajak penghasilan pribadi sebesar Rp9.400.000,-.

Itulah penghitungan pajak penghasilan bagi kamu yang belum menikah. Cukup sederhana. Total penghasilan setahun dikurangi dengan penghasilan yang tidak kena pajak, lalu tinggal dihitung dengan tarif progresif pajak yang berlaku. Selanjutnya dalam artikel pajak penghasilan sudah menikah dan lajang, kita akan fokus pada pajak penghasilan sudah menikah.

Baca Juga :

13 Kode Pajak dan Jenis Setorannya KAP 411xxx

Pajak Penghasilan Sudah Menikah

Pajak penghasilan sudah menikah dan lajang tentunya berbeda. Untuk pajak penghasilan yang sudah menikah ada dua jenis yaitu dengan NPWP terpisah atau NPWP digabung. Untuk perhitungannya dapat dilihat di bawah ini:

Pajak Penghasilan NPWP Gabung

Misalnya seorang suami sudah menikah dan memiliki istri dengan anak sejumlah 2 orang. Istri menghasilkan Rp150.000.000,- dalam setahun dan suami menghasilkan Rp150.000.000,- dalam setahun. Penghasilan dalam setahun keduanya, istri dan suami, adalah senilai Rp300.000.000,-.

Besaran PTKP untuk suami istri NPWP digabung dengan tanggungan 2 orang anak (K2) adalah senilai Rp150.000.000,- – Rp67.500.000,- = Rp82.500.000,-, Itulah nilai kena pajak bagi penghasilan suami dengan tanggungan 2 anak.

Pph yang dipotong oleh perusahaan tempat suami bekerja adalah senilai = (5% x Rp50.000.000) + (15% x 32.500.000,- ) = Rp2.500.000,- + Rp4.875.000, – = Rp7.375.000,-

Untuk pajak penghasilan istri tidak akan melibatkan tanggungan 2 orang anak karena sudah ditanggung suami. Maka perhitungan untuk pajak penghasilan istri setelah menikah adalah seperti ini:

PKP Istri = Rp150.000.000,- – Rp54.000.000,- = Rp96.000.000,-

Maka nilai terutang yang harus dibayar istri adalah senilai

PPh 21 = (5% x 50.000.000) + (15% x 46.000.000) 

= Rp2.500.000,- + Rp 6.900.000

= Rp9.400.000,-

Demikianlah cara penghitungan pejak penghasilan dengan NPWP gabung. Penghitungannya masih tergolong sederhana. Penghitungan pajak suami melibatkan jumlah tanggungan. Sementara penghitungan pajak istri tidak perlu menghitung tanggungan karena sudah menjadi tanggungjawab dari suami.

Baca Juga :

Cara Mengurus Pajak Kos dan Besar Biayanya

Pajak Penghasilan NPWP Terpisah

Pajak penghasilan dengan NPWP terpisah memiliki perhitungan yang berbeda. Perhitungannya dapat dilihat dari contoh berikut ini:

Suami istri dengan 2 orang anak dan keduanya bekerja untuk perusahaan yang berbeda dengan NPWP terpisah.

Suami berpenghasilan Rp130.000.000,- dalam setahun sementara sang istri berpenghasilan Rp80.000.000,- per tahun. Besaran PTKP bagi yang sudah menikah dengan tanggungan 2 anak adalah sebesar Rp121.500.000.-.

Maka besaran penghasilan keduanya yang kena pajak adalah nilai gabungan penghasilan berdua dikurangi oleh nilai tanggungan bersama 2 anak. Perhitungannya:

PKP = penghasilan istri + penghasilan suami

= (Rp130.000.000,- + 80.000.000,-) – Rp121.500.000,-

= Rp88.500.000,-

PPh suami istri = (5 % x Rp50.000.000,-) + (15 % x Rp38.500.000,-)

= Rp2.500.000, – + Rp5.775.000,-

= Rp8.275.000,-

PPh tahunan suami sudah dibayar oleh perusahaan sebesar Rp4.375.000,-

SPT tahunan suami = ( Rp130.000.000,- / Rp210.000.000,-) x Rp8.275.000 = Rp5.122.619,-

Maka selanjutnya akan ada nilai kurang pajak yang harus dilunasi oleh suami sebesar Rp5.122.619,- – Rp4.375.000,- = Rp747.619,-

SPT tahunan istri = (Rp80.000.000,- / Rp210.000.000,-) x Rp8.275.000,-= Rp3.152.380,-

PPh tahunan istri yang dibayar oleh perusahaan adalah sebesar Rp1.300.000,-

Maka ada nilai kurang pajak yang harus dilunasi istri yaitu sebesar Rp5.122.619,- – Rp1.300.000,- = Rp3.822.619,-

Demikianlah penghitungan pajak untuk suami istri yang NPWP-nya terpisah. Memang sedikit lebih repot karena penghitungan yang bisa disatukan harus dipisah. Lalu ada pula nilai kurang yang harus dibayarkan oleh keduanya bisa NPWP masih terpisah. Maka, lebih baik memang untuk yang sudah menikah, NPWP-nya digabung saja.

Kesimpulan

Pajak adalah kewajiban semua warga negara. Negara berhak untuk mendapatkan pemasukan dari pajak untuk bisa membangun infrastruktur dan juga kebutuhan operasional negara lainnya. Saat lajang dan menikah tentunya besaran pajak yang dibebankan pun kurang. Setelah menikah, NPWP pajak bisa dipisah maupun gabung. 

Itulah artikel pajak penghasilan menikah dan lajang. Lajang atau sudah menikah, pengetahuan cara penghitungna pajak penting sebagai warga negara yang baik yang taat pajak. Semoga bisa membantumu menghitung soal pajak penghasilan menikah dan lajang.

Klik dan dapatkan info kost di dekat mu:

Kost Jogja Harga Murah

Kost Jakarta Harga Murah

Kost Bandung Harga Murah

Kost Denpasar Bali Harga Murah

Kost Surabaya Harga Murah

Kost Semarang Harga Murah

Kost Malang Harga Murah

Kost Solo Harga Murah

Kost Bekasi Harga Murah

Kost Medan Harga Murah

The post Contoh Soal Menghitung Pajak Penghasilan Sudah Menikah dan Lajang yang Benar appeared first on Blog Mamikos.