2 Contoh Laporan Arus Kas Sederhana Metode Langsung dan Tidak Langsung Beserta Cara Membuatnya yang Benar

Jika masih bingung cara membuat laporan keuangan, berikut ini adalah contoh laporan arus kas sederhana yang bisa dicoba.

03 November 2023 Zakiyah

Perubahan Kas dan Setara Kas (Change in Cash and Cash Equivalents)

Ini adalah elemen akhir dalam laporan dan mencakup perbedaan bersih antara kas masuk dan kas keluar selama periode tertentu.

Ini mencerminkan apakah perusahaan telah menghasilkan atau menggunakan kas selama periode tersebut.

Jika ada peningkatan bersih dalam kas dan setara kas, ini menunjukkan kemampuan perusahaan untuk menghasilkan kas lebih banyak daripada yang dihabiskan.

Sebaliknya, jika ada penurunan bersih, itu menunjukkan penggunaan kas yang lebih besar daripada yang dihasilkan.

Metode Langsung Arus Kas Sederhana

Metode Langsung dalam penyusunan Laporan Arus Kas adalah cara yang lebih langsung untuk melacak aliran kas masuk dan keluar dari suatu perusahaan selama periode tertentu.

Ini melibatkan mencatat transaksi kas secara langsung, termasuk penerimaan kas dari pelanggan dan pembayaran kas untuk biaya operasional.

Metode Langsung ini lebih sederhana daripada Metode Tidak Langsung, yang memulai dari Laba Bersih dan menyesuaikan untuk menghitung arus kas operasional.

Berikut adalah langkah-langkah sederhana dalam menyusun Laporan Arus Kas dengan Metode Langsung:

Arus Kas dari Aktivitas Operasional

Catat semua penerimaan kas dari penjualan produk atau jasa. Ini mencakup semua uang yang diterima dari pelanggan.
Catat pembayaran kas untuk biaya operasional seperti gaji, persediaan, sewa, dan biaya operasional lainnya.
Jumlahkan penerimaan dan pembayaran kas untuk menghitung total arus kas dari aktivitas operasional.

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Catat penerimaan kas dari penjualan aset, seperti properti atau peralatan.
Catat pembayaran kas untuk investasi dalam aset baru, seperti properti atau peralatan.
Jumlahkan penerimaan dan pembayaran kas untuk menghitung total arus kas dari aktivitas investasi.

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Catat penerimaan kas dari penerbitan saham baru atau pinjaman baru.
Catat pembayaran kas untuk membayar utang atau dividen kepada pemegang saham.
Jumlahkan penerimaan dan pembayaran kas untuk menghitung total arus kas dari aktivitas pendanaan.

Perubahan Bersih dalam Kas dan Setara Kas

Hitung perbedaan antara total arus kas dari aktivitas operasional, investasi, dan pendanaan untuk menentukan perubahan bersih dalam kas dan setara kas selama periode tertentu
Tambahkan saldo awal kas dan setara kas pada awal periode untuk menentukan saldo akhir kas dan setara kas.

Halaman: