2 Contoh Laporan Arus Kas Sederhana Metode Langsung dan Tidak Langsung Beserta Cara Membuatnya yang Benar

Jika masih bingung cara membuat laporan keuangan, berikut ini adalah contoh laporan arus kas sederhana yang bisa dicoba.

03 November 2023 Zakiyah

Metode Tidak Langsung Arus Kas Sederhana

Metode Tidak Langsung dalam penyusunan Laporan Arus Kas adalah cara yang lebih tidak langsung untuk melacak aliran kas masuk dan keluar dari suatu perusahaan selama periode tertentu.

Metode ini dimulai dari Laba Bersih dari Laporan Laba Rugi dan menyesuaikannya untuk menghitung arus kas operasional.

Berikut adalah langkah-langkah sederhana dalam menyusun Laporan Arus Kas dengan Metode Tidak Langsung:

Mulai dengan Laba Bersih

Ambil Laba Bersih dari Laporan Laba Rugi. Laba Bersih adalah angka akhir yang mencerminkan keuntungan bersih perusahaan selama periode tertentu.

Tambahkan atau Kurangkan Penyesuaian Non-Kas

Identifikasi dan tambahkan item non-kas yang mungkin telah tercakup dalam Laba Bersih, tetapi tidak relevan untuk perhitungan arus kas operasional.

Contoh item-item ini termasuk penyusutan, amortisasi, kerugian penjualan aset tetap, dan perubahan nilai aset.

Kurangkan atau Tambahkan Perubahan dalam Aset dan Liabilitas yang Tidak Berkas

Hitung perubahan dalam aset dan liabilitas yang tidak melibatkan uang tunai.

Ini dapat mencakup perubahan dalam piutang usaha, persediaan, dan utang usaha. Tambahkan atau kurangkan jumlah ini dari Laba Bersih.

Perubahan Bersih dalam Kas dan Setara Kas

Dengan menghitung semua penyesuaian di atas, Anda akan mendapatkan jumlah perubahan bersih dalam kas dan setara kas selama periode tersebut.

Tambahkan atau Kurangkan Saldo Awal Kas dan Setara Kas

Tambahkan saldo awal kas dan setara kas pada awal periode untuk menentukan saldo akhir kas dan setara kas.

Contoh Laporan Arus Kas Sederhana Metode Langsung

Laporan Arus Kas Perusahaan ABC

Untuk Tahun yang Berakhir pada [Tanggal Akhir Tahun]
Arus Kas Dari Aktivitas Operasional:

Penerimaan Kas dari Pelanggan: $XXX,XXX
Pembayaran Kas untuk Gaji dan Upah: -$XX,XXX
Pembayaran Kas untuk Pembelian Persediaan: -$XX,XXX
Pembayaran Kas untuk Biaya Operasional Lainnya: -$X,XXX

Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasional: $XX,XXX
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi:
Penerimaan Kas dari Penjualan Peralatan: $X,XXX Pembayaran Kas untuk Pembelian Peralatan Baru: -$X,XXX
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi: $X,XXX
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan:
Penerimaan Kas dari Penerbitan Saham Baru: $X,XXX Pembayaran Kas untuk Pembayaran Utang: -$X,XXX
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan: $X,XXX
Perubahan Bersih dalam Kas dan Setara Kas: $XX,XXX
Saldo Awal Kas dan Setara Kas pada Tahun Baru: $XX,XXX
Saldo Akhir Kas dan Setara Kas pada Tahun Ini: $XX,XXX